投資理財節稅服務

在台灣進行投資理財時，透過選擇適當的工具與申報方式，能有效減輕稅務負擔。

以下針對不同族群與投資工具整理出的 2026 年最新節稅策略：

1. 股票與 ETF 投資：善用抵減稅額與分離課稅

小資族（合併計稅）：

將股利併入綜合所得總額申報。

可享有 8.5% 的可抵減稅額（上限 8 萬元）。

若個人適用稅率為 5%，扣除 8.5% 的抵減額後，甚至有機會獲得 3.5% 的退稅。

高所得者（分離課稅）：

若綜合所得稅率高於 28%，建議選擇股利 28% 分離課稅，避免併入綜所稅導致適用最高稅率。

規避二代健保：

單筆股利若超過 2 萬元需扣 2.11% 補充保費。

可選擇投資 KY 股（屬海外所得）或 不配息/低配息 的市值型 ETF 以避開保費與所得稅。 

2. 基金投資：區分境內與境外

境外基金：

資本利得與配息皆屬「海外所得」。

每一申報戶全年海外所得 低於 100 萬元 無須申報。

低於 750 萬元（基本所得額免稅額）通常無須繳納基本稅額（最低稅負制）。

境內基金：

買賣價差所得（資本利得）目前 免徵所得稅。

配息部分則依基金投資標的決定（投資國內部分併入綜所稅，投資國外部份屬海外所得）。 

3. 高資產族群：成立投資公司

稅率優勢：個人綜所稅最高 40%，而營利事業所得稅率通常為 20%。

費用抵扣：投資公司可將辦公室租金、員工薪資、商務車輛折舊等列為營業費用，以降低課稅所得。

延遲課稅：股息保留於公司內不發放，可延後個人所得稅的繳納時間。 

4. 其他通用節稅工具

儲蓄險與勞退自提：

勞退自提 6%：自提金額可從當年度個人所得總額中扣除，直接降低稅基。

儲蓄險注意：保費繳納已受國稅局掌握，且要保人具財產權，不應被視為單純的「資產隱蔽」工具。

存款利息：

全戶每年度有 27 萬元 的儲蓄特別扣除額，超過部分才會課稅。 

人身保險常見的六大保障與功用

1. 壽險：

原意是讓自身所愛的人，在失去自己的情況下，還能有一筆經濟後盾好繼續生活。通常家中的經濟支柱最需要規畫這保險，例如工作中的父母為被保險人，沒有經濟能力的子女或配偶當受益人，若不幸被保險人過世，受益人還能運用保險金支撐生活直到能夠獨立賺錢。 

2. 意外險：

保障各種意外災害的保險，項目很多元，尤其是產險公司的保單，各種大小保障都有，常見的有：意外身故、意外失能、意外住院、燒燙傷、骨折骨裂、食物中毒、特殊重大事故等等。至於怎麼判定為意外事故，通常會看是否符合這三原則：「外來因素、突發性、非疾病」。 

3. 醫療險：

相當泛用的重要人身保險，但型態頗多，現在多盛行「實支實付型的定期醫療保單」，保費實惠保障額度也較高。原則上醫療險理賠會先看有無住院，住院保障較多，但也有非住院的保障項目，例如門診手術或是特定情況下的回診。 

4. 重大疾病險：

可想成是「保障不只一項傷病」的保單，目前市面上常見的有「重大疾病險」、「嚴重特定傷病險」和「重大傷病險」三種，其中「重大傷病險」因為符合健保制度，保障項目廣也不容易起糾紛，逐漸成為近年來的首選。這類保單理賠時會直接給一筆較大的保險金，方便罹病後自由運用，算是一大優點。

5. 癌症險：

雖然重大疾病險一類的保單都涵括癌症保障，但因為癌症實在太常見，罹患後要花費的錢也相當多，所以不少人都還會另外規劃。而有的保險公司會把這類保險併到前一項，統一成疾病類保障。 

6. 失能險：

失能堪稱最沉重的風險，不僅自己失去部分謀生能力，還要家人照顧自己，狀況嚴重的話經常拖垮整個家庭。失能險保障跟意外險裡常見的「意外失能」不太一樣，除了意外，連疾病引起的失能都可以理賠。有的失能保單是給予一次性的大筆保險金，有的則是給每個月或每年的扶助金。能否獲得理賠，要看被保險人的狀態是否符合條款附件中「失能等級表」的描述。

基金

「基金」就是由專業經理人集合一群人的資金，並將這筆錢投入不同的標的(如股票、債券等)，以此分散投資風險，並將獲利的成果分享給所有投資者。 

基金的核心優勢

小額起步：通常幾千元（如 NTD 3,000）就能開始投資。

專業代操：由研究團隊管理，適合沒有時間或專業知識研究市場的投資人。

分散風險：一檔基金可能同時持有數十檔股票或債券，能避免單一標的崩跌造成巨大損失。

省時省力：投資人不需要每天盯盤，只要定期檢視績效即可。 

常見基金種類

根據投資標的的不同，常見的分類包括： 

股票型：主要投資上市公司的股票，追求較高成長。

債券型：投資公債或公司債，風險通常比股票型低，適合尋求穩定收益的人。

貨幣型：投資高品質的短期貨幣工具(如定存、國庫券)，安全性最高。

平衡型：同時投資股票與債券，追求風險與報酬的平衡。

股票

全球股票市場(Global Stock Markets)，由多個國家的證券交易所與指數構成，是投資人觀察經濟脈動的核心。

截至 2026 年 4 月，美股市場仍為全球市值最大的市場，領先中國、日本及歐洲。 

🌍 全球主要市場與交易所：

目前全球資本市場主要由以下幾大經濟體主導：

北美市場：以納斯達克交易所 (NASDAQ)（約 31.96 兆美元）與紐約證券交易所 (NYSE)（約 30.92 兆美元）為核心。

亞洲市場：

中國：包含上海與深圳交易所，上海證交所市值位居全球第三（約 8.99 兆美元）。

日本：東京證券交易所（TSE）為亞洲重要樞紐，總市值超過 6 兆美元。

台灣：目前已成長為全球第 七 大資本市場，台積電(TSMC)為亞洲市值龍頭，名列全球前十大公司。

歐洲市場：以泛歐交易所 (Euronext)規模最大。 

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